Curso Superior en Doble Imposición en IRPF
MATRICULACIÓN
Entidad:
Duración total:
180 h.
Teleformación:
90 h.
Modalidad:
Online
Precio: 460 €
Bonificable hasta el 100%
SOLICITAR INFORMACIÓN
DESCRIPCIÓN
El presente Experto en Doble Imposición; está diseñado para adquirir todos los conocimientos necesarios para interpretar y aplicar la ley actual referente al IRPF, así como todas sus novedades y revisiones. Además, te forma también en los aspectos legales de los Convenios de Doble Imposición, los cuales diferencian la proyección de un profesional nacional y otro internacional.Nuestra formación es idónea para todos aquellos interesados y expertos que quieran profundizar en la inversión extranjera o en los instrumentos financieros híbridos, y pretendan formar parte de la asesoría y planificación fiscal internacional adecuando la carga impositiva a las necesidades empresariales existentes.
OBJETIVOS
- Conocer los modelos de convenios de doble imposición internacional existentes.
- Aprender sobre la regulación del Impuesto sobre la renta de las personas físicas.
- Capacitar al alumno para desarrollar planificaciones fiscales internacionales.
- Adquirir la normativa aplicable a los regímenes Trust, las reestructuraciones empresariales y los instrumentos financieros híbridos.
PARA QUÉ TE PREPARA
Este Experto en Doble Imposición: IRPF; te prepara para desenvolverte de manera profesional en el entorno de la fiscalidad internacional, especializándote en los aspectos técnicos y legales del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Además, serás capaz de realizar las labores correspondientes a una planificación fiscal internacional óptima: reestructuraciones empresariales, distribución de beneficios trust, inversiones españolas en el extranjero...
A QUIÉN VA DIRIGIDO
El Experto en Doble Imposición: IRPF; está dirigido a cualquier persona interesada en formar parte del entorno de la planificación fiscal internacional, si bien, por su contenido, el presente experto es la formación idónea para aquellos profesionales que conocen la regulación de los convenios de doble imposición y desean ampliar su proyección profesional.
La metodología INESEM Business School, ha sido diseñada para acercar el aula al alumno dentro de la formación online. De esta forma es tan importante trabajar de forma activa en la plataforma, como necesario el trabajo autónomo de este. El alumno cuenta con una completa acción formativa que incluye además del contenido teórico, objetivos, mapas conceptuales, recuerdas, autoevaluaciones, bibliografía, exámenes, actividades prácticas y recursos en forma de documentos descargables, vídeos, material complementario, normativas, páginas web, etc.
A esta actividad en la plataforma hay que añadir el tiempo asociado a la formación dedicado a horas de estudio. Estos son unos completos libros de acceso ininterrumpido a lo largo de la trayectoria profesional de la persona, no solamente durante la formación. Según nuestra experiencia, gran parte del alumnado prefiere trabajar con ellos de manera alterna con la plataforma, si bien la realización de autoevaluaciones de cada unidad didáctica y evaluación de módulo, solamente se encuentra disponible de forma telemática.
El alumno deberá avanzar a lo largo de las unidades didácticas que constituyen el itinerario formativo, así como realizar las actividades y autoevaluaciones correspondientes. Al final del itinerario encontrará un examen final o exámenes. A fecha fin de la acción formativa el alumno deberá haber visitado al menos el 100 % de los contenidos, haber realizado al menos el 75 % de las actividades de autoevaluación, haber realizado al menos el 75 % de los exámenes propuestos y los tiempos de conexión alcanzados deberán sumar en torno al 75 % de las horas de la teleformación de su acción formativa. Dicho progreso se contabilizará a través de la plataforma virtual y puede ser consultado en cualquier momento.
La titulación será remitida al alumno por correo postal una vez se haya comprobado que ha completado el proceso de aprendizaje satisfactoriamente.
Por último, el alumno contará en todo momento con:
Claustro Docente
Ofrecerá un minucioso seguimiento al alumno, resolviendo sus dudas e incluso planteando material adicional para su aprendizaje profesional.
Comunidad
En la que todos los alumos de INESEM podrán debatir y compartir su conocimiento.
Material Adicional
De libre acceso en el que completar el proceso formativo y ampliar los conocimientos de cada área concreta. Podrá encontrarlo en Revista Digital, INESEM y MasterClass INESEM, puntos de encuentro entre profesionales que comparten sus conocimientos.
SE DESARROLLARÁN LOS SIGUIENTES CONTENIDOS
- Conceptos y fundamentos básicos
- Las bases jurisdiccionales de la fiscalidad internacional: los principios de territorialidad nacionalidad
- Concepto de doble imposición jurídica internacional
- Métodos para evitar la doble imposición internacional
- Los Modelos CDI internacionales
- Introducción histórica del MCOCDE
- MCDI Internacional
- Los objetivos de los CDI
- Planteamiento
- La interpretación de los CDI internacional
- Problemas de calificación en la aplicación de los CDI internacional
- La doble imposición internacional y el fundamento para su eliminación
- Caracteres generales
- Modalidades del método de exención
- Condiciones de aplicación de método de exención
- Cuantificación de la exención tributaria
- Efectos del método de exención
- Caracteres generales
- Condiciones de aplicación del método de imputación
- Cuantificación de la imputación de impuestos extranjeros
- El método de imputación y las bases imponibles negativas extranjeras
- Efecto del método de imputación
- Supuesto práctico
- Introducción
- La importancia de la Planificación Fiscal Internacional
- Aspectos objetivos de la planificación fiscal internacional
- Instrumentos en la Planificación Fiscal Internacional
- Internacionalización de las inversiones
- Objetivos de la Planificación Fiscal Internacional
- Introducción
- Formas de ejecutar la internacionalización del negocio en el extranjero
- Incentivo fiscal a la internacionalización de la empresa española
- Tributación de las inversiones extranjeras
- Estrategias para la optimización fiscal
- Introducción
- Fusiones intraeuropeas
- Factores de índole fiscal que deben considerarse en las operaciones transfronterizas
- Tipos básicos de transacciones que pueden encontrarse desde la perspectiva práctica tributaria española
- Otras operaciones
- Reestructuración con terceros países
- Origen y concepto del Trust
- Requisitos y elementos necesarios del Trust
- El Trust en el territorio español
- Constitución del Trust
- Rendimientos obtenidos por el Trust en el territorio español
- Distribución de los beneficios residentes en España
- Impuesto sobre el Patrimonio
- Razones para el uso de los híbridos financieros
- Elementos para la caracterización e los híbridos como deuda o como fondos propios
- La utilización de híbridos financieros en un contexto internacional
- Los híbridos de España
- Marco normativo: regulación básica del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Introducción al IRPF
- Cesión parcial del IRPF a las comunidades autónomas
- Obligados a presentar la declaración por el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas
- Sujeción al IRPF: aspectos materiales
- Sujeción al IRPF: aspectos personales
- Sujeción al IRPF: aspectos temporales
- Esquema de liquidación
- Rendimientos íntegros del trabajo a efectos fiscales: Concepto
- Rendimientos estimados del trabajo y operaciones vinculadas
- Rendimientos del trabajo en especie
- Consideración fiscal de las dietas y asignaciones para gastos de viaje
- Rendimiento neto del trabajo a integrar en la base imponible
- Individualización de los rendimientos del trabajo
- Imputación temporal de los rendimientos del trabajo
- Introducción: rendimientos de capital
- Concepto de rendimiento de capital inmobiliario
- Rendimiento íntegro de capital inmobiliario
- Gastos deducibles y no deducibles
- Rendimiento neto
- Reducciones del rendimiento neto
- Rendimiento neto reducido
- Individualización de los rendimientos del capital inmobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos de capital inmobiliario
- Declaración de los bienes inmuebles no afectos a actividades económicas, excluida la vivienda habitual e inmuebles asimilados
- Rendimientos íntegros del capital mobiliario: Concepto y clasificación
- Rendimientos a integrar en la base imponible del ahorro
- Rendimientos a integrar en la base imponible general
- Valoración de los rendimientos del capital mobiliario en especie
- Individualización de los rendimientos del capital mobiliario
- Imputación temporal de los rendimientos del capital mobiliario
- Concepto de rendimientos de actividades económicas
- Delimitación de los rendimientos de actividades económicas
- Elementos patrimoniales afectos a una actividad económica
- Método y modalidades de determinación del rendimiento neto de las actividades económicas
- Obligaciones contables y registrales de los contribuyentes titulares de actividades económicas
- Criterios de imputación temporal de los componentes del rendimiento neto de actividades económicas
- Individualización de los rendimientos de actividades económicas
- Concepto y ámbito de aplicación del método de estimación directa
- Determinación del rendimiento neto
- Amortizaciones: dotaciones del ejercicio fiscalmente deducibles
- Incentivos fiscales aplicables a empresas de reducida dimensión
- Determinación del rendimiento neto reducido
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Tratamiento de las ganancias o pérdidas patrimoniales derivadas de elementos afectos al ejercicio de actividades económicas
- concepto y ámbito de aplicación
- Cálculo del rendimiento neto reducido de la actividad
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Concepto y ámbito de aplicación
- Actividades agrícolas, ganaderas, forestales y de transformación de productos naturales a las que resulta aplicable el método de estimación objetiva
- Determinación del rendimiento neto
- Determinación del rendimiento neto reducido total
- Imputaciones de renta
- Imputación de rentas inmobiliarias
- Imputación de rentas de las agrupaciones de interés económico (A.I.E.), españolas y europeas, y de uniones temporales de empresas (U.T.E.).
- Imputación de rentas en el régimen de transparencia fiscal internacional
- Imputación de rentas por la cesión de derechos de imagen
- Imputación de rentas por socios o partícipes de instituciones de inversión colectiva constituidas en paraísos fiscales
- Régimen de atribución de rentas
- Concepto de ganancia y pérdida patrimonial
- Supuestos de no sujeción y de exención de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Regla general para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Normas específicas para el cálculo de la ganancia o pérdida patrimonial
- Declaración y tributación de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Beneficios fiscales aplicables a la transmisión de la vivienda habitual con reinversión del importe obtenido en otra vivienda habitual
- Imputación temporal de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Individualización de las ganancias y pérdidas patrimoniales
- Integración y compensación de rentas: Introducción
- Reglas de integración y compensación de rentas
- Reglas de integración y compensación en tributación conjunta
- Determinación de la base liquidable general y base liquidable del ahorro: Reducciones de la base imponible general
- Reducciones de la base imponible general
- Base liquidable general y base liquidable general sometida a gravamen
- Base liquidable del ahorro
- Mínimo personal y familiar
- Mínimo del contribuyente
- Mínimo por descendientes
- Mínimo por ascendientes
- Mínimo por discapacidad
- Cuadro-resumen cuantías del mínimo personal y familiar
- Determinación de las cuotas íntegras del IRPF: Introducción
- Gravamen de la base liquidable general
- Gravamen de la base liquidable del ahorro
- Gravamen aplicable a contribuyentes del IRPF residentes en el extranjero
- Especialidades en la determinación de la cuota íntegra estatal y autonómica
- Régimen fiscal especial aplicable a los trabajadores desplazados a territorio español
- Deducciones en la cuota del IRPF: Introducción
- Deducción por inversión en vivienda habitual (Régimen Transitorio)
- Deducción por inversión en empresas de nueva o reciente creación
- Deducciones generales de normativa estatal
- Deducciones autonómicas
- Incremento de las cuotas líquidas, estatal y autonómica, por pérdida del derecho a deducciones de ejercicios anteriores
- Deducciones de la cuota líquida total
- Cuota resultante de la autoliquidación
- Cuota diferencial
- Resultado de la declaración
- Regularización de situaciones tributarias mediante la presentación de autoliquidación complementaria
- Naturaleza, objeto y ámbito de aplicación
- Elementos personales
- Rentas obtenidas en territorio español
- Rentas obtenidas mediante establecimiento permanente
- Rentas obtenidas sin establecimiento permanente
- Supuestos especiales de obtención de rentas
- Impuesto sobre el Patrimonio: Introducción
- Cuestiones generales
- Exenciones
- Titularidad de los elementos patrimoniales
- Liquidación del Impuesto sobre el Patrimonio
- Fase 1ª. Determinación de la base imponible (patrimonio neto)
- Fase 2ª. Determinación de la base liquidable
- Fase 3ª. Determinación de la cuota íntegra (art. 30 L.I.P.)
- Fase 4ª. Determinación de la cuota resultante
- Gestión del Impuesto
Titulación de Formación Continua Bonificada expedida por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales (INESEM). Titulación Expedida y Avalada por el Instituto Europeo de Estudios Empresariales “Enseñanza no oficial y no conducente a la obtención de un título con carácter oficial o certificado de profesionalidad.”
Este curso bonificado pertenece al sistema de Formación Programada de INESEM Business School. Se tramita con cargo a un crédito formativo asignado a las empresas privadas españolas para la formación de sus trabajadores sin que les suponga un coste. Para tramitar este curso de formación programada es necesario:
- Estar trabajando para una empresa privada.
- Encontrarse cotizando en el Régimen General de la Seguridad Social
- Que el curso seleccionado esté relacionado con el puesto de trabajo o actividad principal de la empresa.
- Que la empresa autorice la formación programada
- Que la empresa disponga de suficiente crédito formativo para cubrir el coste del curso
Curso Superior en Doble Imposición en IRPF
Duración total:
180 h.
Teleformación:
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Modalidad:
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